Bokföra tjänsteresa enskild firma
Hem / Ekonomi & Finanser / Bokföra tjänsteresa enskild firma
För anställda är reglerna relativt etablerade, men för enskild firma ser det något annorlunda ut då du inte räknas som anställd i ditt eget företag.
Regler för traktamente enskild firma
För dig som driver enskild firma gäller särskilda bestämmelser om du vill ta ut traktamente.
Att driva en enskild firma innebär inte bara att få jobba med det du älskar – det innebär också en hel del administrativt arbete och inte minst bokföring.
Därmed har du inte rätt till traktamentesavdrag för den resan.
Hur redovisar jag utlandstraktamente i deklarationen?
Utlandstraktamente redovisas genom att schablonbeloppet för aktuellt land justeras för eventuella måltider och förs in i din NE-bilaga under ökade levnadskostnader. År 2024 ligger det skattefria heldagstraktamentet för inrikes resa på 260 kronor.
För att bokföra detta krävs kvitto eller liknande som underlag. Ett bokföringsprogram kan dock underlätta processen.
Vad händer om jag missar att bokföra?
Om du inte sköter din bokföring korrekt kan du få problem vid revision och riskera böter eller skattetillägg.
Hur länge måste jag spara bokföringsunderlag?
Enligt lag ska alla bokföringshandlingar sparas i minst sju år.
Fler vanliga frågor kring acconomy, fakturering, bokföring och offerter hittar du här!
Kom igång med bokföringen idag!
Vill du få full kontroll över ekonomin i din enskilda firma?
Bokslut och deklaration
- Vid årsskiftet ska du sammanställa årets bokföring
- Lämna in NE-bilagan tillsammans med din inkomstdeklaration
Smarta digitala verktyg för bokföring
Att sköta bokföringen själv behöver inte vara krångligt. Eftersom du inte kan vara anställd i en enskild firma enligt lag, kan du inte heller rakt av betala ut traktamente till dig själv såsom ett aktiebolag gör till ägare eller anställda.
I stället gör du ett avdrag i deklarationen för ökade levnadskostnader i samband med tillfälliga tjänsteresor.
Samla alla underlag
- Fakturor (både utgående och inkommande)
- Kvittounderlag
- Banktransaktioner
- Gör en månatlig eller kvartalsvis avstämning
- Redovisa moms till Skatteverket
Läs mer
.
Dessa kostnader kan vara för boende, måltider och diverse andra utgifter som inte ingår i det normala privatlivet.Det kan exempelvis röra sig om konto 7321 – Skattefria traktamenten Sverige.
Exempel på bokföring:
- Debet: 7321 Skattefria traktamenten – 240 kr
- Kredit: 2013 Egna uttag (motsvarande belopp)
Det innebär att egenföretagaren helt enkelt gör ett uttag ur företaget som kompenserar för de ökade omkostnaderna i samband med tjänsteresan.
Belopp och schablonvärden för traktamente
Traktamentesbeloppen fastställs årligen av Skatteverket.
Men oroa dig inte! Då används Skatteverkets särskilda lista över utlandstraktamenten.
Notera att om du fått måltider betalda av uppdragsgivare eller andra, måste beloppet reduceras enligt gällande regler.
Skillnader mellan enskild firma och aktiebolag
Det är viktigt att särskilja hur traktamente hanteras beroende på bolagsform.
Om du har flera fasta arbetsplatser (till exempel två kontor), anses resan mellan dessa inte vara en tjänsteresa. För att hantera detta korrekt behöver du känna till de aktuella reglerna och hur du bokför traktamente på rätt sätt.
Vad är traktamente?
Traktamente är en skattefri ersättning som utgår till dig som reser i tjänsten och har ökade levnadskostnader under arbetsresor.
Dessutom underlättar en god bokföring vid deklaration och momsredovisning.
Två bokföringsmetoder: Kontantmetoden och Faktureringsmetoden
Som enskild näringsidkare kan du välja mellan två olika bokföringsmetoder:
- Kontantmetoden: Inkomster och utgifter bokförs när betalningen sker.
- Faktureringsmetoden: Alla fakturor bokförs direkt när de skickas eller tas emot, oavsett när betalningen sker.
Om din omsättning är under 3 miljoner kronor per år kan du använda kontantmetoden, vilket ofta är enklare för små företag.
Steg för steg: Så bokför du en enskild firma
1.Men vad gäller egentligen kring traktamente enskild firma? I enskild firma grundas hela hanteringen på att du som företagets ägare inte är anställd, utan i stället gör avdrag i deklarationen.
Detta spelar också in i hur din redovisning och beskattning ser ut. Dessutom får du tillgång till support när du behöver det.
Vanliga frågor om bokföring för enskild firma
Måste jag anlita en redovisningsbyrå?
Nej, du kan göra bokföringen själv om du har koll på reglerna.
Se Skatteverkets lista för korrekta belopp.
Bokföra kostnader vid tjänsteresa
Vad är en tjänsteresa?
Tjänsteresa är resa som anställd gjort i sitt arbete och som är ett annat ställe än där arbetsuppgifterna vanligtvis utförs.
Kostnader vid tjänsteresa
Utlägg för mat och dryck vid tjänsteresa som ej faller under representation, ska antingen bokföras under kost och logi (kontogrupp 58XX) eller som kostnadsersättning för traktamente till anställda.
Arbetsgivaren kan skattefritt ersätta den anställde för logikostnader.
Halvdag gäller när resan påbörjas eller avslutas under ett dygn.
Kan jag ta ut traktamente vid resa till mitt andra kontor?
Normalt sett nej. I ett aktiebolag är det enklare eftersom företaget kan betala ut skattefria traktamenten direkt till dig i egenskap av anställd. Här går vi igenom grunderna i bokföring för enskild firma, steg för steg.
Vad är bokföring och varför är det viktigt för dig med enskild firma?
Bokföring handlar om att registrera alla ekonomiska händelser i ditt företag, som inkomster, utgifter och moms.
Se Skatteverkets tabeller för detta.
Kostnadsersättningar för traktamente till delägare som inte är anställda klassificeras normalt som övriga externa kostnader och bokförs som kost och logi.
Sök på Kost och logi i Sverige eller Kost och logi i utlandet i Bokios moderna bokföring beroende på vart tjänsteresan ägt rum.
I detta fall är kvittot uppladdat som ett utlägg och kommer bokföras mot konto 2890 (Övriga kortfristiga skulder).
Traktamente hanteras bäst genom att lägga till det på den anställdes lön.